洗錢防制法等114年度金簡字第772號
臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第772號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 林宸郁
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第15099號），被告於本院自白犯罪，本院認宜以簡易判
決處刑，爰不經通常審判程序（原案號：114年度金訴字第887號
)，逕以簡易判決處刑，並判決如下：
主 文
林宸郁幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，處有期徒
刑3月，併科罰金新臺幣2萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易
服勞役，均以新臺幣1千元折算1日。緩刑2年，並應依附件一、
二調解筆錄內容支付損害賠償。未扣案之洗錢財物新臺幣1萬980
元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額
。
犯罪事實
林宸郁已預見提供金融帳戶予他人，可能幫助犯罪集團或不法份子
遂行詐欺取財或其他財產犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩飾或隱匿
該集團犯罪所得之去向及所在，竟仍基於幫助詐欺取財、幫助洗
錢之不確定故意，於民國114年4月24日，在不詳之統一超商，將
其所申設之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下
稱國泰帳戶）之提款卡，寄予真實姓名、年籍不詳、通訊軟體LI
NE暱稱「借貸專員-陳經理」之詐欺集團成員，並以LINE傳送提
款卡密碼予「借貸專員-陳經理」。嗣取得上開帳戶資料之詐欺
集團成員，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之
犯意聯絡，於114年4月30日17時17分許，佯裝林巧妤友人向林巧
妤借款，致林巧妤陷於錯誤，分別於114年4月30日17時40分許、
17時46分許，匯款新臺幣（下同）3萬、2萬元至上開國泰帳戶內
；另於114年4月30日13時49分許，佯裝余思綺友人向余思綺借款
，致余思綺陷於錯誤，於114年4月30日17時34分許，匯款3萬元
至上開國泰帳戶內。而上開林巧妤、余思綺匯入之款項旋即遭提
領，詐欺集團成員並得以此製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得去
向及所在。
理 由
一、上開犯罪事實，業據被告林宸郁於偵訊、本院準備程序時坦
承不諱，核與證人林巧妤、余思綺於警詢證述情節相符，並
有林巧妤之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙
帳戶通報警示簡便格式表、交易明細與對話紀錄截圖、受(
處)理案件證明單、余思綺之內政部警政署反詐騙諮詢專線
紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、自動櫃員機交
易明細影本、轉帳交易及對話紀錄截圖、受(處)理案件證明
單、國泰帳戶之開戶基本資料及交易明細、被告與「借貸專
員-陳經理」之對話紀錄文字內容、「沒有其他成員」對話
截圖在卷可參，足認被告自白與事實相符，本案事證明確，
被告犯行堪以認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶之行為，同時幫助他人侵害告訴人林
巧妤、余思綺之個人法益，且觸犯幫助詐欺取財、幫助一般
洗錢等數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從
一重論以一幫助一般洗錢罪。
㈢被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
惡性及違法情節均較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項之規
定，按正犯之刑，依正犯之刑減輕之。
㈣被告就本案犯行在偵查及審判中均自白，且無犯罪所得，應
依修正後洗錢防制法第23條第3項前段減輕其刑，並依法遞
減之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌政府於近年來致力於查辦詐
欺集團，媒體亦經常報導查獲國內外詐欺集團、機房及無辜
民眾受騙上當、積蓄遭騙等情事，詎被告仍將金融帳戶相關
資料提供給他人使用，雖非參與詐騙之正犯行為，但仍使無
辜民眾受害，並使詐欺集團成員得以隱身幕後，貪享不法所
得，影響金融交易秩序，並增加執法機關查緝之困難，理當
譴責。復考量本案被害人所蒙受財產損失之程度，兼衡被告
犯後於本院準備程序時坦承犯行之犯後態度、無前科素行，
已與告訴人林巧妤、余思綺達成調解，有本院調解筆錄(見
本院卷53至55頁)，兼衡被告犯罪之動機、目的、手段、情
節，以及被告於本院審理中自陳之智識程度與家庭生活狀況
（見本院卷第39頁）、告訴人林巧妤、余思綺就本案之量刑
意見(見本院卷第37至39頁)等一切情狀，認檢察官建議量處
被告有期徒刑5月，併科罰金1萬元之量刑意見尚屬過重，爰
量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如
易服勞役之折算標準。
㈥末查，被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有被
告前案紀錄表在卷可佐，審酌被告因一時思慮欠周，偶罹刑
典，知所悔悟，信其經此偵、審程序後，當知警惕戒慎而無
再犯之虞，且被告已與告訴人林巧妤、余思綺達成調解，已
如前述，是本院認對其所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰
依刑法第74條第1項第1款之規定，併予宣告緩刑2年，以啟
自新。又為督促被告確實依調解內容履行賠償，併依刑法第
74條第2項第3款之規定，命被告應依附件一、二調解筆錄內
容支付損害賠償。
三、關於沒收
㈠被告否認有因本案獲得任何利益(見偵卷第4頁)，復依本案現
存卷內證據資料，並查無其他證據足認被告就本案犯行有獲
得任何報酬或不法犯罪所得，故無從沒收被告之犯罪所得。
㈡本案國泰帳戶尚有詐欺犯罪所得1萬980元，未及轉出、提領
即遭圈存乙節，業據被告於警詢中陳稱在案(見偵卷第26頁)
，並有本案國泰帳戶交易明細在卷可參，足認此部分詐欺贓
款為被告可管領之洗錢財物，應依洗錢防制法第25條第1項
規定宣告沒收，並依刑法第38條之1第3項規定，於全部或一
部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至本案被害人
其餘遭詐欺集團成員提領之款項，非在被告實際掌控中，其
就所隱匿之財物，並無證據證明其曾取得任何支配占有，本
院認如就該部分仍對其依洗錢防制法第25條第1項予以沒收
，顯然過苛，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒
收。
㈢被告提供其金融帳戶予他人作為詐欺取財、洗錢所用，惟上
開金融帳戶已被警方查獲並列為警示戶，無法再供交易使用
，沒收徒增執行上之勞費，恐不符比例原則，宣告沒收欠缺
刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告
沒收，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第1項
，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上
訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官吳怡盈提起公訴，檢察官許程崴到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 12 月 31 日
刑事第七庭 法 官 陳建文
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，
向本庭提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，
其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 12 月 31 日
書記官 林明俊
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
114年度金簡字第772號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 林宸郁
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第15099號），被告於本院自白犯罪，本院認宜以簡易判
決處刑，爰不經通常審判程序（原案號：114年度金訴字第887號
)，逕以簡易判決處刑，並判決如下：
主 文
林宸郁幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，處有期徒
刑3月，併科罰金新臺幣2萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易
服勞役，均以新臺幣1千元折算1日。緩刑2年，並應依附件一、
二調解筆錄內容支付損害賠償。未扣案之洗錢財物新臺幣1萬980
元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額
。
犯罪事實
林宸郁已預見提供金融帳戶予他人，可能幫助犯罪集團或不法份子
遂行詐欺取財或其他財產犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩飾或隱匿
該集團犯罪所得之去向及所在，竟仍基於幫助詐欺取財、幫助洗
錢之不確定故意，於民國114年4月24日，在不詳之統一超商，將
其所申設之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下
稱國泰帳戶）之提款卡，寄予真實姓名、年籍不詳、通訊軟體LI
NE暱稱「借貸專員-陳經理」之詐欺集團成員，並以LINE傳送提
款卡密碼予「借貸專員-陳經理」。嗣取得上開帳戶資料之詐欺
集團成員，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之
犯意聯絡，於114年4月30日17時17分許，佯裝林巧妤友人向林巧
妤借款，致林巧妤陷於錯誤，分別於114年4月30日17時40分許、
17時46分許，匯款新臺幣（下同）3萬、2萬元至上開國泰帳戶內
；另於114年4月30日13時49分許，佯裝余思綺友人向余思綺借款
，致余思綺陷於錯誤，於114年4月30日17時34分許，匯款3萬元
至上開國泰帳戶內。而上開林巧妤、余思綺匯入之款項旋即遭提
領，詐欺集團成員並得以此製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得去
向及所在。
理 由
一、上開犯罪事實，業據被告林宸郁於偵訊、本院準備程序時坦
承不諱，核與證人林巧妤、余思綺於警詢證述情節相符，並
有林巧妤之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙
帳戶通報警示簡便格式表、交易明細與對話紀錄截圖、受(
處)理案件證明單、余思綺之內政部警政署反詐騙諮詢專線
紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、自動櫃員機交
易明細影本、轉帳交易及對話紀錄截圖、受(處)理案件證明
單、國泰帳戶之開戶基本資料及交易明細、被告與「借貸專
員-陳經理」之對話紀錄文字內容、「沒有其他成員」對話
截圖在卷可參，足認被告自白與事實相符，本案事證明確，
被告犯行堪以認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶之行為，同時幫助他人侵害告訴人林
巧妤、余思綺之個人法益，且觸犯幫助詐欺取財、幫助一般
洗錢等數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從
一重論以一幫助一般洗錢罪。
㈢被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
惡性及違法情節均較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項之規
定，按正犯之刑，依正犯之刑減輕之。
㈣被告就本案犯行在偵查及審判中均自白，且無犯罪所得，應
依修正後洗錢防制法第23條第3項前段減輕其刑，並依法遞
減之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌政府於近年來致力於查辦詐
欺集團，媒體亦經常報導查獲國內外詐欺集團、機房及無辜
民眾受騙上當、積蓄遭騙等情事，詎被告仍將金融帳戶相關
資料提供給他人使用，雖非參與詐騙之正犯行為，但仍使無
辜民眾受害，並使詐欺集團成員得以隱身幕後，貪享不法所
得，影響金融交易秩序，並增加執法機關查緝之困難，理當
譴責。復考量本案被害人所蒙受財產損失之程度，兼衡被告
犯後於本院準備程序時坦承犯行之犯後態度、無前科素行，
已與告訴人林巧妤、余思綺達成調解，有本院調解筆錄(見
本院卷53至55頁)，兼衡被告犯罪之動機、目的、手段、情
節，以及被告於本院審理中自陳之智識程度與家庭生活狀況
（見本院卷第39頁）、告訴人林巧妤、余思綺就本案之量刑
意見(見本院卷第37至39頁)等一切情狀，認檢察官建議量處
被告有期徒刑5月，併科罰金1萬元之量刑意見尚屬過重，爰
量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如
易服勞役之折算標準。
㈥末查，被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有被
告前案紀錄表在卷可佐，審酌被告因一時思慮欠周，偶罹刑
典，知所悔悟，信其經此偵、審程序後，當知警惕戒慎而無
再犯之虞，且被告已與告訴人林巧妤、余思綺達成調解，已
如前述，是本院認對其所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰
依刑法第74條第1項第1款之規定，併予宣告緩刑2年，以啟
自新。又為督促被告確實依調解內容履行賠償，併依刑法第
74條第2項第3款之規定，命被告應依附件一、二調解筆錄內
容支付損害賠償。
三、關於沒收
㈠被告否認有因本案獲得任何利益(見偵卷第4頁)，復依本案現
存卷內證據資料，並查無其他證據足認被告就本案犯行有獲
得任何報酬或不法犯罪所得，故無從沒收被告之犯罪所得。
㈡本案國泰帳戶尚有詐欺犯罪所得1萬980元，未及轉出、提領
即遭圈存乙節，業據被告於警詢中陳稱在案(見偵卷第26頁)
，並有本案國泰帳戶交易明細在卷可參，足認此部分詐欺贓
款為被告可管領之洗錢財物，應依洗錢防制法第25條第1項
規定宣告沒收，並依刑法第38條之1第3項規定，於全部或一
部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至本案被害人
其餘遭詐欺集團成員提領之款項，非在被告實際掌控中，其
就所隱匿之財物，並無證據證明其曾取得任何支配占有，本
院認如就該部分仍對其依洗錢防制法第25條第1項予以沒收
，顯然過苛，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒
收。
㈢被告提供其金融帳戶予他人作為詐欺取財、洗錢所用，惟上
開金融帳戶已被警方查獲並列為警示戶，無法再供交易使用
，沒收徒增執行上之勞費，恐不符比例原則，宣告沒收欠缺
刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告
沒收，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第1項
，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上
訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官吳怡盈提起公訴，檢察官許程崴到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 12 月 31 日
刑事第七庭 法 官 陳建文
以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，
向本庭提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，
其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 12 月 31 日
書記官 林明俊
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。